Une refonte bienvenue du label ISR

Le label ISR (pour Investissement Socialement Responsable) a été créé en 2016 par le ministère de l’Economie et des Finances. Il vise à identifier les placements qui concilient performance économique et impact social et environnemental. Au travers des placements labellisés ISR, l’épargnant doit avoir l’assurance qu’il contribue au financement d’entreprises et d’entités publiques qui suivent […]

Les principales nouveautés fiscales issues de la loi de finances pour 2024

La loi de finances pour 2024 vient d’être adoptée en application de l’article 43 alinéa 3 de la constitution. Nous en avons extrait les principales nouveautés de nature fiscale. Révision des tranches marginales d’impôt sur le revenu Le barème de l’IR est revenu comme suit : Crédit d’impôt pour installation d’une borne de recharge pour véhicule […]

La lettre économique et financière

Ours, taureau ou autruche ? « Les emmerdes, ça vole toujours en escadrille » : cette fameuse phrase de Chirac résume assez bien le contexte économique et géopolitique actuel. En effet, rares sont les bonnes nouvelles à se mettre sous la dent. Je dis « rares » car figurez-vous qu’il y en a quand même. N’est pas Marc Touati ou […]

De l’intérêt de transférer un article 83 vers un PER

Les contrats retraite dits « article 83 » font référence aux contrats collectifs d’assurance-vie à cotisations définies en vue de la retraite. Ces contrats sont alimentés par des cotisations obligatoires qui sont généralement prises en charge par l’entreprise. Mais depuis la loi pacte du 22 mai 2019 qui a remplacé ces contrats par le Plan d’Epargne Retraite, […]

La lettre économique et financière

Everest ou plateau du Larzac ? Dans son bulletin de septembre, l’Agence France Trésor (qui gère la dette et la trésorerie de l’État Français) écrivait ceci : « nous considérons qu’un faisceau d’indices solide laisse penser que le relèvement de septembre clôture le cycle haussier. Nous allons même jusqu’à avancer que cette hausse, couplée à nos propres […]

Le dirigeant d’entreprise en tant que mécène

Un dirigeant qui, à force d’effort et d’intelligence, est parvenu à créer une entreprise considérée comme incontournable de par sa taille et sa notoriété, a bien souvent le réflexe de contribuer, à sa mesure, au dynamisme associatif du territoire sur lequel il s’est accompli. C’est une façon pour lui de participer, autrement que professionnellement, à […]

Le contrat de capitalisation : placer la trésorerie de sa holding à moyen ou long terme.

Le placement de la trésorerie excédentaire de sa holding est un enjeu majeur en période d’inflation 1.    Qu’est-ce qu’un contrat de capitalisation ? Bien qu’étant régi par le code des assurances, le contrat de capitalisation est un pur produit d’épargne. Ainsi, contrairement à un contrat d’assurance-vie ou d’assurance-décès, il ne comporte aucune garantie de couverture d’un […]

Engagement Dutreil et holding

La génèse de l’engagement Dutreil La loi de finances pour 2000 (n° 99-1172 du 30 décembre 1999) avait introduit dans son article 11 une disposition visant à réduire les droits de mutation par décès, à concurrence de la moitié de leur valeur, les parts ou les actions d’une société ayant une activité industrielle, commerciale, artisanale, […]