Assurance-vie
Qu’est-ce qu’un contrat d’assurance-vie ?
L’assurance-vie est un contrat d’assurance qui présente la particularité de se dénouer au décès de son souscripteur. Il garantit le versement d’un capital ou d’une rente au bénéficiaire désigné à concurrence de l’épargne constituée durant la vie du contrat au travers des primes versées.
Le contrat d’assurance-vie est un support d’épargne de long terme qui présente de nombreux atouts, à la fois fiscaux, financiers et civils.
L’épargne investie dans un contrat d’assurance-vie peut bénéficier en tout ou partie d’une garantie en capital. C’est ce que l’on appelle le fonds en euros. En investissant dans le fonds en euros, l’épargnant peut en outre bénéficier de l’effet cliquet : les intérêts acquis une année le sont définitivement et sont ensuite capitalisés. Néanmoins, étant donné que le fonds en euros offre une garantie en capital, le taux de rendement offert à l’assuré est, sur le long terme, plus faible que celui servi par des unités de compte.
Qu'est-ce que des unités de compte ?
Plus l’assuré souhaite dynamiser son épargne, c’est–à-dire avoir l’opportunité d’obtenir une rémunération plus élevée sur le long terme par rapport à celle offerte par le fonds garanti en euros, plus il devra investir dans des unités de compte (UC). Les UC sont le reflet de l’épargne qui est exposée aux marchés financiers au travers des parts d’organismes de placement collectif (OPC) ou de titres vifs (actions en direct par exemple). Les UC évoluent donc à la hausse ou à la baisse en fonction, notamment, des conditions de marché. Elle n’offrent aucune garantie en capital.
Quels sont les avantages d'un contrat d'assurance-vie ?
Le contrat d’assurance-vie bénéficie d’avantages fiscaux, financiers et civils.
La fiscalité du contrat d’assurance-vie est avantageuse au-delà d’une période de huit ans, car en cas de rachat ou de dénouement à compter de cette échéance, un abattement de 4 600€ pour une personne seule ou 9 200€ pour un couple (marié ou pacsé) s’appliquera sur la plus-value constatée. Par ailleurs, le prélèvement forfaitaire unique est de 7.5% (ou barême IR au choix) en cas de rachat ou de dénouement au delà de huit ans (au lieu de 12.8% avant).
Au décès du souscripteur, l’épargne accumulée au sein du contrat d’assurance-vie n’entre pas dans l’actif successoral, et n’est donc pas assujettie aux droits de succession.
En outre, le contrat d’assurance-vie est un support de placement qui convient à la plupart des épargnants. Le mode de gestion de l’épargne sera plus ou mois dynamique, plus ou moins prudent, en fonction de la tolérance au risque du souscripteur.
Le contrat d’assurance-vie bénéficie d’une grande flexibilité en termes de fonctionnement. En effet, l’assuré peut y effectuer des versements à la mesure de sa capacité d’épargne, en une seule fois, ou bien de manière programmée. Il peut procéder à des rachats (retirer tout ou partie de son épargne) à sa guise et solliciter également une avance auprès de l’assureur, c’est-à-dire un prêt gagé par l’épargne accumulée au sein de son contrat.
Enfin, la clause bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie peut faire l’objet d’un démembrement. Autrement dit, le souscripteur pourra désigner un bénéficiaire en usufruit et un bénéficiaire en nue-propriété. La plupart du temps, les enfants du souscripteur décédé se verront attribuer la nue-propriété de l’épargne, tandis que le conjoint survivant bénéficiera de l’usufruit (avec ou non obligation de remploi des fonds).
Le démembrement de la clause bénéficiaire permet de constater une créance de restitution, laquelle est déductible de l’actif successoral du conjoint survivant. In fine les enfants auront à payer moins de droits de succession le moment venu.
Au total, le contrat d’assurance-vie présente un intérêt patrimonial incontestable, ce qui en fait l’un des supports de placement parmi les plus appréciés des français.
Le saviez-vous ?
Au travers d'un contrat d'assurance-vie, vous pouvez contribuer positivement à la transition vers une économie plus durable
Pour en savoir plus sur le contrat d’assurance-vie
Facteur 7 conseille l’épargnant dans ses choix d’investissement en fonction de ses objectifs patrimoniaux, de sa tolérance au risque et de ses exigences en matière de durabilité notamment.